财政支出项目绩效评价报告

评价类型：□实施过程评价 √完成结果评价

项目名称： 烈属军属和退役军人家庭悬挂光荣牌

项目编码： T000140

项目单位： 海南省退役军人事务厅

主管部门： 海南省退役军人事务厅

评价时间： 2020 年 4 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日

组织方式：□财政部门 □主管部门 √项目单位

评价机构：□中介机构 □专家组 √项目单位评价组

评价单位(盖章)：海南省退役军人事务厅

上报时间：2020年5月10日

项目绩效目标表

项目名称：烈属军属和退役军人家庭悬挂光荣牌

注：以预算批复的绩效目标为准填列。

项目基本信息表

烈属军属和退役军人

家庭悬挂光荣牌绩效评价报告

一、项目概况

(一)项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

项目基本性质和用途。为烈属军属和退役军人家庭悬挂光荣牌是落实退役军人事务部《为烈属、军属和退役军人等家庭悬挂光荣牌工作实施办法》精神，为全省烈属、军属和退役军人家庭悬挂光荣牌，推动构建军人荣誉体系的一项重要举措。

项目的主要内容和涉及范围。项目的主要内容为为全省烈属、军属和退役军人家庭悬挂光荣牌。省退役军人事务厅根据历年退役人员概数和光荣牌制作标准编制需省财政预算的资金，并做好光荣牌的采购、发放等工作，项目涉及全省烈属、军属和退役军人家庭约20万户。

(二)项目绩效目标

2019年5月1日前，为全省烈属、军属和退役军人家庭悬挂光荣牌。

二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金到位情况分析

2019年省财政预算安排资金436万元。该项目是年初下达项目资金预算时同时下达的，资金到位率100%。

(二)项目资金使用情况分析

2019年5月1日前，省退役军人事务厅制作22.4万个光荣牌共计226.8万元。

(三)项目资金管理情况分析

省退役军人事务厅拥军优抚褒扬处根据历年退役人员概数和光荣牌制作标准拟出采购方案，送厅规财处审核、厅领导审示后，提交厅党组会研究审议后，再按照政府采购的有关程序采购光荣牌，项目资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

三、项目组织实施情况

(一)项目组织情况分析

省退役军人事务厅严格执行招标投标和政府采购的法律法规、政策及有关规定，并接受审计、纪检(监察)等部门严格监督，保证项目资金专款专用，光荣牌质量可靠，交货及时。

(二)项目管理情况分析

省退役军人事务厅严格执行《关于批复2019年省本级部门预算的通知》(琼财预〔2019〕100号)要求，项目经费统一管理，项目资金根据实际工作需要支出，项目进行前集体研究讨论，项目进行时有负责人及时跟踪项目实施情况，并及时提出意见，根据规定要求进行开支。

四、项目绩效情况

(一)项目绩效目标完成情况分析

1. 项目的经济性分析

(1)项目成本(预算)控制情况

预算安排悬挂光荣牌资金436万元。截至2019年12月31日绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位436万元，实际支出226.8万元，资金使用率52.02%，在确保工作成效没有减少的情况下，预算控制和成本控制未超出预算。

(2)项目成本(预算)节约情况

我单位光荣牌悬挂项目公开预算资金436万元，实际使用资金226.8万元，该项目本年度节约资金209.2万元。

2. 项目的效率性分析

(1)项目的实施进度

根据相关的项目资料，该项目于2019年1月1日开始，至2019年12月31日结束。在此期间，省退役军人事务厅已于2019年5月1日前，将采购的光荣牌下发至各市县。

(2)项目完成质量

2019年5月1日前，已完成全省烈属军属和退役军人家庭光荣牌悬挂约20万户，省退役军人事务厅于悬挂完毕后开展检察巡视，各市县任务完成时效、质量符合上级要求。

3. 项目的效益性分析

(1)项目预期目标完成程度

全省信息采集的烈属军属和退役军人家庭全部于5月1日前悬挂光荣牌。

(2)项目实施对经济和社会的影响

本项目2019年年初省财政预算安排436万元，实际使用226.8万元，执行率52.02%。在项目执行过程中，省退役军人事务厅严格按照有关规定进行光荣牌采购和发放，充分体现了省委、省政府对烈属军属和退役军人群体的关心重视，受到烈属军属和退役军人的一致好评。

(二)项目绩效目标未完成原因分析

光荣牌采购结余209.2万元，结余资金中调整110万元开展“最美退役军人”“最美拥军人物”人物先进事迹宣传工作;调整30万元用于定点扶贫支出。

五、综合评价情况及评价结论

为烈属军属和退役军人家庭悬挂光荣牌是落实“让军人成为全社会尊崇的职业”指示精神的重要举措，做好光荣牌悬挂工作，对于增进烈属军属和退役军人群体的荣誉感和向心力，构筑军人荣誉体系具有十分重要的意义。省退役军人事务厅根据历年退役人员概数和光荣牌制作标准编制需省财政预算的资金方案，列入财政预算。项目资金的分配、使用和管理能够做到专款专用、转账专户、安全管理，采购的光荣牌均按照政府采购的有关规定，手续齐全、质量保证，都在5月1日前悬挂完毕。本项目资金管理办法健全、规范、合理，资金到位及时，资金使用(支出)按计划执行，项目组织实施管理有效，项目效果显著。综上所述，本项目绩效评价总得分为96分，评价等级为“优”。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)经验做法

根据退役军人事务部《为烈属、军属和退役军人等家庭悬挂光荣牌工作实施办法》精神，省退役军人事务厅拥军优抚褒扬处根据历年退役人员概数和光荣牌制作标准拟出采购方案，送厅规财处审核、厅领导审示，提交厅党组会研究同意后，采取转账形式划拨采购单位。光荣牌都按要求分配各市县，各市县于2019年5月1日前悬挂完毕。

(二)存在问题

烈属军属和退役军人群体底数需进一步摸清，退役军人事务部门服务体系各级责任需进一步捋清，市县退役军人事务部门人力需进一步加强。

(三)建议

各市县对新组建的退役军人事务部门给予资金和人才倾斜。

七、其他需说明的问题

无